編譯 | 楊玉科

編輯 | 李國政

出品 | 幫寧工作室（gbngzs）

“自由貿(mào)易和公平競爭是促進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)繁榮和可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，上汽集團(tuán)反對人為設(shè)置貿(mào)易壁壘，呼吁維護(hù)公平競爭市場環(huán)境。”

8月21日下午，針對歐盟發(fā)布反補(bǔ)貼終裁預(yù)披露，上汽集團(tuán)緊急發(fā)文闡明立場，呼吁通過開放的對話和合作，克服挑戰(zhàn)、實現(xiàn)共贏，同時表示將克服短期業(yè)績影響，全力回補(bǔ)。

在上汽發(fā)文前，中國汽車工業(yè)協(xié)會（簡稱中汽協(xié)）代表中國汽車行業(yè)發(fā)文，表示“強(qiáng)烈不滿，堅決反對”，稱歐委會仲裁信息嚴(yán)重歪曲中國電動車產(chǎn)業(yè)事實。

當(dāng)?shù)貢r間8月20日，歐盟委員會公布對“從中國進(jìn)口的純電動汽車征收最終反補(bǔ)貼稅”的決定草案表示，在收到有關(guān)各方對其擬議電動汽車關(guān)稅的意見后，將對擬議稅率進(jìn)行“小幅調(diào)整”，降低包括比亞迪、上汽、吉利、特斯拉、大眾、寶馬等多種車型的額外關(guān)稅。

在上述決定草案中，上汽關(guān)稅稅率由（7月4日公布的）38.1%降至36.3%，比亞迪由17.4%降至17%，吉利由20%降至19.3%，特斯拉由20.8%降至9%。配合調(diào)查的公司稅率由20%上漲至21.3%，不配合調(diào)查的公司由38.1%降至36.3%。

歐盟委員會表示，與歐盟生產(chǎn)商組建合資企業(yè)的中國企業(yè)也可能有資格享受較低關(guān)稅。 

大眾汽車集團(tuán)一位知情人士告訴路透社，西亞特子公司目前預(yù)計其Cupra Tavascan車型將獲得21.3%的較低關(guān)稅，該車型由西亞特在中國的一家合資企業(yè)生產(chǎn)。 

寶馬集團(tuán)在一份聲明中表示，其在中國生產(chǎn)電動Mini的合資企業(yè)也被歸類為“合作公司”，有資格獲得21.3%的較低關(guān)稅。 

東風(fēng)公司和蔚來汽車等配合調(diào)查的其他公司將面臨21.3%的關(guān)稅，而那些不配合調(diào)查的公司將面臨36.3%的額外關(guān)稅。 

特斯拉申請重新計算其稅率。歐盟委員會表示已核實，與歐盟調(diào)查的中國電動汽車制造商相比，特斯拉從中國政府獲得的補(bǔ)貼較少。 

歐盟委員會還表示，不會征收追溯性關(guān)稅。 

這些最新變化反映了汽車制造商在7月4日公布臨時關(guān)稅后提出的意見和要求。特斯拉、大眾汽車集團(tuán)和寶馬集團(tuán)都曾呼吁降低關(guān)稅。 

對中國補(bǔ)貼的電動汽車展開調(diào)查已過去9個多月，歐洲對中國汽車制造商征收臨時關(guān)稅已過去1個月，布魯塞爾和北京的談判已進(jìn)行數(shù)周，但未能達(dá)成友好妥協(xié)。預(yù)計批準(zhǔn)征收關(guān)稅的可能性越來越大。 

在該決定草案公布后，汽車制造商可以要求舉行聽證會，有關(guān)各方可以在10天內(nèi)提出意見。隨后，歐盟委員會將向歐盟成員國提交一份“最終決定”，歐盟成員國隨后將進(jìn)行投票。 

最遲在10月30日，歐盟委員會必須在《歐盟公報》（Official Journal）上公布“最終決定”文本，使歐盟對中國電動汽車征收的關(guān)稅具有可執(zhí)行性和終局性。 

消息人士稱，在7月份的成員國咨詢投票中，12個國家支持臨時關(guān)稅，4個投了反對票，11個棄權(quán)。

中國堅決反對 

在歐委會發(fā)布反補(bǔ)貼調(diào)查終裁信息預(yù)披露中，為上汽集團(tuán)計算出36.3%的補(bǔ)貼率。上汽集團(tuán)在發(fā)文中表示，將視事態(tài)發(fā)展，采取一切必要的法律和商業(yè)措施，切實保護(hù)自身的合法權(quán)益和全球客戶的利益。

2024年6月12日，歐委會發(fā)布反補(bǔ)貼初裁預(yù)披露，為上汽集團(tuán)計算出38.1%的補(bǔ)貼率。針對初裁預(yù)披露中存在的計算錯誤，上汽迅速提交抗辯。

7月4日，歐委會正式公布初裁結(jié)果，宣布稅率為37.6%。上汽據(jù)此采取臨時性措施。

7月19日，應(yīng)上汽要求，在布魯塞爾歐盟總部召開的專題聽證會上，上汽正式提交法律抗辯意見。

在反補(bǔ)貼調(diào)查過程中，上汽集團(tuán)通過提交調(diào)查問卷、書面抗辯、聽證會陳述意見等多種方式，提供了數(shù)以千計的文件材料和書面證據(jù)，積極進(jìn)行法律抗辯。歐委會的認(rèn)定，違背了市場經(jīng)濟(jì)原則和國際貿(mào)易規(guī)則，嚴(yán)重?fù)p害各方利益。

受歐美海外施壓等因素影響，今年上汽整體銷量出現(xiàn)短期波動。

上汽集團(tuán)表示將全力回補(bǔ)，力爭實現(xiàn)銷量逐月環(huán)比連增。近日召開的2024年第一次臨時股東大會上，上汽集團(tuán)總裁賈健旭明確表示，“今年上汽在歐洲的銷量不會比去年低，上汽自主品牌名爵的HEV產(chǎn)品馬上會進(jìn)入歐洲。現(xiàn)在對HEV車的熱情超過我們的想象，有些訂單要到明年一季度才能交付”。

中汽協(xié)在8月21日的發(fā)文中稱，對中國電動汽車征收高額反補(bǔ)貼稅，給中國企業(yè)在歐經(jīng)營及赴歐投資帶來極大風(fēng)險和不確定性，損害了中國企業(yè)在歐經(jīng)營和赴歐投資的信心，將對帶動歐盟汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展、增加歐盟當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)機(jī)會、實現(xiàn)綠色可持續(xù)發(fā)展帶來嚴(yán)重不利影響。

中汽協(xié)表示，希望歐方從中歐產(chǎn)業(yè)合作大局出發(fā)，堅持對話合作，共同維護(hù)中歐乃至全球汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)I造公平、非歧視、可預(yù)期的市場環(huán)境，共同維護(hù)全球汽車產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈安全。

此前一天，中國商務(wù)部8月20日在官網(wǎng)回應(yīng)稱，歐方此次公布的終裁披露并未充分吸納中方意見，仍堅持錯誤做法，裁出高額稅率，還利用抽樣區(qū)別對待中國不同類型企業(yè)，扭曲調(diào)查結(jié)果。 

該終裁披露是基于歐方單方認(rèn)定的“事實”，而非雙方共同認(rèn)可的事實，中方對此堅決反對、高度關(guān)切。并誓言采取一切必要措施保護(hù)中國企業(yè)。本月早些時候，中國政府在世界貿(mào)易組織起訴歐盟電動汽車臨時反補(bǔ)貼措施。

特斯拉成最大贏家？ 

在歐盟委員會此番降低中國產(chǎn)電動汽車擬議關(guān)稅稅率中，特斯拉或成為最大贏家。 

特斯拉在中國生產(chǎn)的電動汽車，將面臨9%的歐盟進(jìn)口關(guān)稅，還不到歐盟7月份提出的20.8%的一半。歐盟決定草案公布后，特斯拉股價在美國開盤上漲超過1%。 

歐盟對特斯拉征收的關(guān)稅，遠(yuǎn)低于對其競爭對手征收的關(guān)稅，這在一定程度上，將提振特斯拉未來在歐盟的銷售。 

兩個月前，歐盟提高了從中國進(jìn)口的所有電動汽車的關(guān)稅，理由是“不公平”的國家補(bǔ)貼過度地惠及中國的電動汽車制造商，損害了歐洲制造商的利益。

 特斯拉在柏林附近有一家工廠，但其在中國生產(chǎn)的許多汽車出口到歐洲。特斯拉曾要求歐盟重新計算最初設(shè)定為20.8%的稅率�，F(xiàn)在，歐盟委員會將這一比例定為9%，遠(yuǎn)低于對其他中國汽車制造商征收的17%至36.3%的額外關(guān)稅。 

歐盟委員會表示，關(guān)稅反映了特斯拉在中國獲得的“補(bǔ)貼水平”。該委員會在一份聲明中補(bǔ)充說：“委員會在訪問中國期間核實了這些信息，并對其他抽樣的中國出口生產(chǎn)商進(jìn)行了同樣的檢查。” 

智庫榮鼎咨詢（Rhodium Group）高級分析師格雷戈爾·塞巴斯蒂安（Gregor Sebastian）表示，他對特斯拉的額外關(guān)稅設(shè)定為“僅9%”感到“驚訝”。他指出，特斯拉在上海獲得了地方政府貸款，此外它使用的是中國電池制造商寧德時代提供的補(bǔ)貼電池。

 “但在沒有看到歐盟委員會使用的所有投入和計算方法的情況下，要在這里提出強(qiáng)有力的論點(diǎn)，是很棘手的。”他補(bǔ)充說。 

在歐盟最初的關(guān)稅于7月生效后，特斯拉將Model 3在歐洲的價格提高了約4%，即1500歐元（1666美元），達(dá)到42490歐元（42177美元），并將其歸咎于額外的關(guān)稅。 

不過，咨詢公司Rho Motion分析師惠特庫姆（George Whitcombe）強(qiáng)調(diào)稱，Model 3仍比比亞迪海豹便宜。“現(xiàn)在，隨著特斯拉的額外關(guān)稅降低……這將有助于Model 3在歐洲與其他中國制造的電動汽車保持競爭力。” 

就比亞迪而言，盡管征收了高額的額外關(guān)稅，但它尚未提高在歐洲的售價。塞巴斯蒂安表示：“比亞迪吸收這些額外關(guān)稅的能力要強(qiáng)得多，因為生產(chǎn)成本遠(yuǎn)低于在歐洲的價格。”他估計，比亞迪可以承受歐盟最高45%的額外關(guān)稅。 

而且比亞迪還可以增加插電式混合動力汽車的出口，特斯拉不生產(chǎn)插電式混合動力汽車，而關(guān)稅只適用于電池電動汽車。未來，比亞迪還可以通過在土耳其生產(chǎn)面向歐盟市場的汽車來完全規(guī)避關(guān)稅，從土耳其進(jìn)口的產(chǎn)品不需要繳納關(guān)稅。 

花旗數(shù)據(jù)顯示，無論關(guān)稅提高多少，中國電動汽車制造商都不太可能放棄歐洲。去年，歐洲占中國電動汽車出口的三分之一以上，超過了排在其后的五大市場的總和。

中國電動汽車在歐洲失勢？ 

自7月份實施臨時關(guān)稅以來，中國汽車制造商在歐洲的市場份額有所下降。 

根據(jù)德國基爾世界經(jīng)濟(jì)研究所（Kiel Institute for The World Economy）所長莫里茨·舒拉里克（Moritz Schularick）最近的估計，關(guān)稅可能會使歐洲從中國的電動汽車進(jìn)口減少四分之一，價值約為40億美元。 

根據(jù)Dataforce的研究，7月份，比亞迪和上汽旗下的名爵等中國汽車制造商，在歐盟注冊的新電動汽車數(shù)量比6月份下降了45%。Dataforce收集了迄今為止已報告7月份數(shù)據(jù)的16個歐盟成員國的數(shù)據(jù)。 

由于汽車制造商急于在7月5日加征關(guān)稅之前，將電動汽車賣給經(jīng)銷商，這一降幅可能被夸大了一些。 

漢堡附近的獨(dú)立汽車分析師馬蒂亞斯·施密特（Matthias Schmidt）說：“我們看到，中國制造商在6月份大力推動清空庫存，這可能導(dǎo)致庫存消耗。” 

總體而言，Dataforce追蹤的16個國家的電動汽車銷量下滑了36%，中國品牌的情況并沒有太大脫節(jié)。

 施密特稱，西方企業(yè)在6月的庫存增幅不太明顯，因為它們在管理庫存方面更為謹(jǐn)慎。 

7月份的數(shù)據(jù)，幾乎沒有顯示中國品牌在歐洲擴(kuò)張的雄心有所減弱。歐洲是僅次于亞洲和美國的全球第三大區(qū)域性汽車市場。 

從2019年0.4%市場份額開始，名爵、比亞迪和其他公司的份額穩(wěn)步增長——根據(jù)Dataforce的數(shù)據(jù)，7月份，它們在歐盟電動汽車市場的份額達(dá)到8.5%，高于一年前的7.4%。 

根據(jù)智庫運(yùn)輸與環(huán)境（T&E）的一項研究，在法國和西班牙，2023年售出的電動汽車中，幾乎有三分之一是中國生產(chǎn)的。正是這些數(shù)據(jù)引發(fā)了布魯塞爾方面的恐懼。 

今年7月，比亞迪在16個市場的電動汽車銷量是去年同期的3倍。名爵7月銷量同比下降了20%，而吉利子公司極星的銷量下降了42%。 

Dataforce分析師朱利安·利辛格（Julian Litzinger）表示，比亞迪的銷量增長確實緩和了中國品牌的“頹勢”，而且比亞迪還在加緊在歐洲的擴(kuò)張。該公司贊助的2024年德國歐洲杯足球賽，讓50億電視觀眾看到了這家公司。 

Dataforce數(shù)據(jù)顯示，在德國，7月份中國品牌占車輛注冊量的8%，低于6月份的13%；在法國，這一比例從8%降至5%；在不是歐盟成員國的英國，中國品牌也占據(jù)了一席之地。 

施密特表示，比亞迪有能力承擔(dān)關(guān)稅，并更果斷地進(jìn)入歐洲市場。他補(bǔ)充稱，運(yùn)力不足正在減緩其進(jìn)軍歐洲市場的步伐。 

“關(guān)鍵在于堅持不懈。如果他們想讓歐洲運(yùn)轉(zhuǎn)起來，就需要敲開歐洲的大門。”施密特說。

建廠并不能一勞永逸 

自歐盟調(diào)查啟動以來，中國汽車制造商一直在尋求減輕征收額外關(guān)稅的潛在影響的方法。討論最廣泛、似乎是“一勞永逸”的選擇之一，是在海外尤其是在歐洲建立制造工廠。 

今年1月，比亞迪宣布計劃在匈牙利建立中國汽車公司在歐洲的第一個乘用車生產(chǎn)基地。幾個月后，吉利在西班牙簽署了一項合資協(xié)議，通過直接收購一家工廠開始生產(chǎn)電動汽車。

 此外，上汽名爵、長安汽車、長城汽車、蔚來汽車和哪吒汽車也宣布了在歐洲建廠的計劃，考慮的國家包括匈牙利、波蘭、西班牙和意大利。 

然而，環(huán)球律師事務(wù)所駐北京合伙人杭國良警告稱，投資當(dāng)?shù)刂圃鞓I(yè)，可能不是適用于所有公司的實際解決方案。 

“建廠的投資周期很長，需要大量的固定資產(chǎn)投資和較長的建設(shè)周期。此外，公司必須滿足高環(huán)境和其他合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，在施工階段沒有立即的回報。”杭國良分析道。

即使建廠成功，中國電動汽車制造商仍可能面臨潛在的反規(guī)避調(diào)查。 

“根據(jù)歐盟反規(guī)避規(guī)定，如果零部件價值的60%或以上來自被征收關(guān)稅的國家，而組裝的附加值不超過25%，則可能被視為規(guī)避”，杭國良補(bǔ)充說。因此，如果汽車制造商只是將零部件運(yùn)往歐洲進(jìn)行基本組裝，附加值極低，歐盟可能仍會認(rèn)定這些汽車是中國生產(chǎn)的，并對其征收反補(bǔ)貼稅。 

即使將生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到東南亞和拉丁美洲等其他市場，也不足以使中國制造的電動汽車免受反規(guī)避調(diào)查。 

杭國良認(rèn)為，更直接的回應(yīng)是，中國電動汽車制造商可以選擇提高汽車價格，以提高歐洲汽車的價格競爭力。 

特斯拉已經(jīng)宣布提價，而比亞迪和上汽尚未決定。吉利相信，其西班牙工廠將減輕一些負(fù)面影響，吉利與沃爾沃共同擁有的極星正在考慮降低供應(yīng)鏈成本，以緩解壓力。 

杭國良指出，另一種途徑是就價格承諾協(xié)議進(jìn)行談判。價格承諾，是指中國汽車制造商承諾以不低于一定價格向歐盟銷售電動汽車。如果他們不遵守，歐盟將繼續(xù)征收反補(bǔ)貼稅。中國和歐盟此前曾就光伏產(chǎn)品達(dá)成過此類協(xié)議。

 第三個戰(zhàn)略是進(jìn)一步使出口市場多樣化。 

最近，哪吒汽車和小鵬汽車一直在加強(qiáng)他們在非洲市場的存在。6月底，哪吒汽車在肯尼亞開設(shè)了第一家旗艦店，并計劃在未來兩年內(nèi)擴(kuò)展到20個非洲國家。小鵬從6月中旬開始在埃及銷售。 

在中東，2022年有20個中國電動汽車品牌在阿聯(lián)酋上市。在拉丁美洲，近幾個月來，巴西已成為中國電動汽車最大的單一出口目的地。 

（本文部分內(nèi)容綜合Automotive News、Reuters、CNN、CNBC、Bloomberg、Asia Legal Business報道，部分圖片來自網(wǎng)絡(luò)）

       原文標(biāo)題 : 歐盟微調(diào)關(guān)稅，中國電動汽車如何前行